MODELO PROYECCIONES FINANCIERAS EN EXCEL

El centro para emprendedores ANÁHUAC de la Universidad Anáhuac de México, propone un modelo de proyecciones financieras para no contadores o financieros el cual creemos puede ser útil para los lectores de la pagina con algún plan de negocios en mente. Resulta bastante completo y básico para germinar esos proyectos. En la pagina citada también puede encontrar un modelo de negocios, un check list del plan de negocios, un curso virtual de planeación estratégica en Excel  y la herramienta  que estamos presentando. Puede descargarla a continuación.

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Tal vez requiera y le interese determinar Punto de Equilibrio en Excel

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Proyecciones Financieras:

Todo plan de negocios debe incluir un apartado de proyecciones financieras, y todo negocio, con o sin plan de negocios, debe de contar con una proyección adecuada de ventas, utilidades y efectivo disponible.

El gran problema es que la mayoría de la gente no sabe hacer proyecciones, y es difícil encontrar programas de apoyo específicos para esta tarea. 

Este archivo en Excel ayudará a desarrollar cinco años de proyecciones financieras vía estados financieros pro forma.  (Pro forma significa proyectado.)

El programa está diseñado para un nivel de conocimiento elemental sobre estados financieros y proyección de ventas, lo único que se requiere es que tenga pleno conocimiento de su empresa o proyecto, de cuanto puede vender, de su capacidad instalada, del mercado, del personal que requiere y de las inversiones que estimas hacer en activos fijos.

Es la primera versión que se hace, por lo que puede contener errores, por lo que se recomienda que una vez llenado los espacios, y teniendo los estados pro forma, se revisen cuidadosamente.

El archivo está en Excel y se puede abrir con o sin macros, no hay diferencia.

Instrucciones de uso:

1. Haga clic en el vínculo Descargue Modelo Proyecciones Financieras en Excel para "bajar” el archivo de Excel. El archivo mide cerca de 1.5 megas, por lo que puede tardarse un poco en abrir.

2. Cuando se abre el archivo aparece la hoja de portada en la cual se indican los derechos de autoría.

3. Pase a la hoja de instrucciones, donde verá las instrucciones.

4. Pasa a la hoja de ingresos. Esta es la más importante, ya que en esta elaborará su proyección de ventas a tres años, y el programa automáticamente calculará las ventas de los siguientes dos años para tener un total de 5.

a. Llene la información de las casillas blancas, poniendo el nombre de la empresa, seleccionar si vende productos, servicio o ambos (seleccionar solo una opción), selecciona en que lugares vende la empresa, y si los ingresos son por venta directa o por comisiones de venta.

b. Pase al inciso que indique en la hoja. Si pasa al inciso 2.1, debe primero que nada seleccionar cuantas líneas de productos ó servicios vende su empresa, por ejemplo, Bimbo vende más de 20 productos distintos. El programa solo permite hasta 10 productos y 10 servicios.

c. Inmediatamente después el programa le pide que llene la información sobre el precio de los productos (si vendes productos) ó más abajo le pide el precio de los servicios (si vende servicios y/o ambos) para cada producto/servicio y para cada región en la que vende. Estos son precios unitarios.

d. El siguiente paso (2.1.3) consiste en dar información sobre aumentos en el precio del producto o servicio anualizado sin contar la inflación, es decir, el incremento que tendrán tus precios si es que planea subirlos, lo cual no siempre es recomendable.

e. Inmediatamente después le pide que escribas la inflación esperada para los siguientes cinco años, depende de su país (puede consultar el banco central).

f. El punto 2.1.4 se refiere a las ventas unitarias de productos y/o servicios. Las ventas unitarias son en unidades de productos o servicios, es decir, cuantos productos/servicios piensa vender para el primer mes. No trate de poner ventas unitarias para los siguientes meses, eso lo hará después. Tome nota de que las ventas unitarias no están en pesos o dólares, ya que son por unidad vendida.

g. A la altura del renglón #100, el programa le pide ahora si el incremento mensual de sus ventas. Es importante que considere que esta escribiendo el porcentaje de incremento en ventas por cada mes durante cada trimestre por tres años. Este porcentaje lo debe de escribir usando las flechas que aparecen en cada cuadro en las celdas blancas. El porcentaje que escriba sobre cada celda usando las flechas se asume como el porcentaje de crecimiento de cada mes durante ese trimestre en particular.

h. El siguiente cuadro le pide el incremento porcentual de ventas mensuales para ventas internacionales.

i. Finalmente, la gráfica 2.2 le muestra sus ventas mensuales para cinco años de acuerdo a sus proyecciones.

5. Pasa a la hoja de equipo de trabajo. Esta hoja es muy sencilla. Sólo debe de seleccionar en la primera columna, usando las flechas, los puestos que requiere en su empresa. Después en la siguiente columna debes seleccionar el número de puestos de cada uno. Escriba el sueldo mensual de cada persona contratada o por contratarse, y finalmente escriba usando las flechas si el empleado recibe algún porcentaje sobre las ventas totales.

6. Pase a la hoja de gastos, y llene la información de gastos para la parte de gastos fijos para la oficina corporativa y para la planta, en caso de que tenga las dos por separado. No es necesario llenar toda la información si no aplica cada uno de los renglones, puede dejar espacios en blanco.

7. Escriba en esa misma sección el incremento mensual sin contar inflación de los costos fijos.

8. Si su empresa vende productos, en la siguiente sección deberá escribir el costo unitario de los productos que vende (máximo 10). Este costo unitario se refiere al costo de ventas unitario, es decir, no involucra administración, intereses, etc.

9. Determine en esa misma sección cuantos inventarios requiere tener en bodega para iniciar el siguiente mes.

10. Finalmente, llene la información requerida sobre la compra de activos fijos que requiera para el primer mes, y use las flechas de las columnas para hacer inversiones en cualquier otro mes. Aplica para inversiones en oficinas corporativas y en planta. Puede usar ambas tablas para hacer inversiones de una sola oficina o planta en varios meses.

11.  Pase a la hoja de capital de trabajo y llene la información que se solicita.

12.  Pasa a la hoja de financiamiento, y determine si su empresa requiere o no financiamiento viendo el resultado automático. Escriba abajo el monto de financiamiento que esta obteniendo o busca obtener para el primer mes, y no olvide de escribir las tasas de interés y plazos de los créditos a corto y largo plazo en caso de que existan. Si no existen entonces haga caso omiso de esto último.

13.  Revise cuidadosamente las celdas a partir del renglón 44 para determinar si su empresa va a requerir más inversión en los siguientes meses, y empiece a llenar la información en las celdas blancas sobre que tipo de financiamiento pretende obtener.

14.  Nota: Si utiliza crédito, es probable que estos datos de financiamiento requerido cambien, ya que el programa considera los pagos de intereses y amortizaciones que se deben de hacer cada mes.

15.  Esta listo para ver sus estados pro forma. La hoja de Estados Pro forma muestra el estado de resultados, el balance general y el flujo de efectivo. A partir de la celda 118 muestra además las celdas sobre razones financieras y más abajo el cálculo de la depreciación, en caso de que requiera modificarlo.

16.  Nota: como en el estado de resultados, en el renglón 20, no hay información. Este es el renglón donde usted manualmente puedes escribir otros gastos, como el de ventas y publicidad, u otros.

17.  No modifique las fórmulas sino esta seguro, ya que puede arruinar la relación con otros datos lo que significa que habrían errores.

18. En la parte superior de la hoja de estados pro forma, puede observar unos cuadros pequeños con el número 1 y 2. Si los presionas cambias la vista entre mensual y anual.